Per calcolare lo stipendio netto si parte dalla RAL, la retribuzione annua lorda, e si tolgono tre voci: i contributi INPS a carico del lavoratore (di norma il 9,19%), l’IRPEF al netto delle detrazioni e le addizionali regionale e comunale. Ai redditi più bassi si aggiungono poi le somme del taglio del cuneo fiscale.
Con una RAL di 30.000 euro, per esempio, il netto è di circa 23.500 euro l’anno, cioè circa 1.805 euro al mese su 13 mensilità. Il calcolatore qui sotto fa lo stesso conto con i tuoi numeri e mostra ogni passaggio.
In breve
- Netto = RAL meno contributi INPS, meno IRPEF netta, meno addizionali, più eventuali bonus del cuneo fiscale.
- Gli scaglioni IRPEF sono tre: 23% fino a 28.000 euro, 33% fino a 50.000, 43% oltre.
- Le detrazioni per lavoro dipendente scendono man mano che il reddito sale e si azzerano a 50.000 euro.
- Fino a 40.000 euro di reddito il taglio del cuneo fiscale aumenta il netto in busta paga.
- Il netto mensile dipende anche dal numero di mensilità: 12, 13 o 14.
Calcolatore dello stipendio netto
Inserisci la RAL scritta nel contratto o nell’offerta di lavoro, scegli il numero di mensilità e, se le conosci, le aliquote delle addizionali del tuo comune e della tua regione. Il risultato si aggiorna mentre scrivi.
Calcola il tuo stipendio netto
Stima per un lavoratore dipendente con contratto per tutto l'anno, senza familiari a carico e senza altri redditi. Le addizionali variano per regione e comune: le aliquote esatte sono sul sito del Dipartimento delle Finanze. La busta paga reale può differire per conguagli, premi, straordinari e welfare.
Come si calcola lo stipendio netto, passo per passo
Il calcolo segue sempre lo stesso ordine. Ogni passaggio parte dal risultato di quello precedente, ed è per questo che due persone con la stessa RAL possono avere netti diversi.
- Togli i contributi INPS
Per un dipendente del settore privato la quota a suo carico è in genere il 9,19% della retribuzione lorda (per gli apprendisti il 5,84%, fonte). Sopra i 56.224 euro annui si aggiunge un 1%, fino al massimale di 122.295 euro (circolare INPS n. 6/2026).
- Trova l’imponibile
La RAL meno i contributi dà il reddito su cui si calcola l’IRPEF. Con 30.000 euro di RAL i contributi sono circa 2.757 euro e l’imponibile circa 27.243 euro.
- Calcola l’IRPEF lorda
Si applicano gli scaglioni: il 23% sulla parte fino a 28.000 euro, il 33% sulla parte tra 28.000 e 50.000, il 43% su quello che supera i 50.000.
- Sottrai le detrazioni
Dall’imposta lorda si tolgono la detrazione per lavoro dipendente e, tra 20.000 e 40.000 euro di reddito, l’ulteriore detrazione del cuneo fiscale. Quello che resta è l’IRPEF netta.
- Togli le addizionali
Regione e comune applicano le loro aliquote sullo stesso imponibile. Se l’IRPEF netta è zero, le addizionali non sono dovute.
- Aggiungi i bonus, se spettano
Fino a 20.000 euro di reddito arriva una somma esente legata al cuneo fiscale; fino a 15.000 euro può spettare anche il trattamento integrativo da 1.200 euro l’anno.
Gli scaglioni IRPEF
Dal 2026 l’aliquota del secondo scaglione è scesa dal 35 al 33%, per effetto della legge di bilancio (L. 199/2025, comma 3). Le aliquote si applicano a fasce: chi guadagna 35.000 euro non paga il 33% su tutto, ma il 23% sui primi 28.000 euro e il 33% solo sui 7.000 che restano.
| Reddito imponibile | Aliquota IRPEF |
|---|---|
| Fino a 28.000 euro | 23% |
| Da 28.000 a 50.000 euro | 33% |
| Oltre 50.000 euro | 43% |
Detrazioni e taglio del cuneo fiscale
La detrazione per lavoro dipendente
Spetta a chi ha un contratto da dipendente e diminuisce man mano che il reddito sale (formule e importi): vale 1.955 euro fino a 15.000 euro di reddito, scende gradualmente fino a 28.000, poi si riduce ancora fino ad azzerarsi a 50.000 euro. Tra 25.000 e 35.000 euro si aggiungono 65 euro.
Il taglio del cuneo fiscale
La legge di bilancio 2025 ha reso strutturale il taglio del cuneo, che oggi passa dal fisco e non più dai contributi (le regole con esempi). Funziona in due modi diversi a seconda del reddito:
| Reddito | Cosa spetta |
|---|---|
| Fino a 8.500 euro | Somma esente pari al 7,1% del reddito da lavoro |
| Da 8.500 a 15.000 euro | Somma esente pari al 5,3% |
| Da 15.000 a 20.000 euro | Somma esente pari al 4,8% |
| Da 20.000 a 32.000 euro | Ulteriore detrazione di 1.000 euro |
| Da 32.000 a 40.000 euro | Ulteriore detrazione che scende da 1.000 euro a zero |
Chi ha un reddito fino a 15.000 euro può avere anche il trattamento integrativo, fino a 1.200 euro l’anno, se l’imposta lorda supera la detrazione per lavoro dipendente ridotta di 75 euro (condizioni). Il datore di lavoro applica tutte queste misure direttamente in busta paga.
Esempi: dal lordo al netto
Le cifre qui sotto vengono dallo stesso calcolatore, per un dipendente del settore privato assunto tutto l’anno, senza familiari a carico, con addizionale regionale all’1,23% e comunale allo 0,8%. Sono arrotondate all’euro.
| RAL | Netto annuo | Netto mensile (13) | Netto mensile (14) |
|---|---|---|---|
| 20.000 euro | 17.298 euro | 1.331 euro | 1.236 euro |
| 25.000 euro | 20.415 euro | 1.570 euro | 1.458 euro |
| 30.000 euro | 23.468 euro | 1.805 euro | 1.676 euro |
| 35.000 euro | 26.096 euro | 2.007 euro | 1.864 euro |
| 40.000 euro | 28.047 euro | 2.157 euro | 2.003 euro |
| 50.000 euro | 32.699 euro | 2.515 euro | 2.336 euro |
Si vede bene l’effetto delle detrazioni che calano: passando da 30.000 a 40.000 euro di RAL, 10.000 euro lordi in più diventano circa 4.580 euro netti, meno della metà.
Cosa cambia il netto a parità di RAL
- Mensilità: con la quattordicesima il netto annuo è lo stesso, ma diviso in 14 buste paga invece di 13, quindi ogni mese ricevi meno.
- Apprendistato: i contributi a carico dell’apprendista sono più bassi, quindi a parità di RAL il netto è più alto.
- Residenza: le addizionali cambiano da regione a regione e da comune a comune. Le aliquote ufficiali sono sul sito del Dipartimento delle Finanze, per la regione e per il comune.
- Familiari a carico: coniuge e altri familiari danno diritto a detrazioni in più; per i figli c’è l’assegno unico, che l’INPS paga a parte.
- Welfare aziendale: buoni pasto e servizi di welfare, entro i limiti di legge, non sono tassati come lo stipendio, quindi valgono più di un aumento lordo della stessa cifra.
Attenzione
Il calcolatore dà una stima annua. La singola busta paga può essere diversa: le detrazioni si distribuiscono sui mesi, le addizionali si trattengono a rate e a fine anno o in caso di cambio lavoro c’è il conguaglio. Per una verifica precisa serve il cedolino reale.
Chi fa questi calcoli in azienda
In azienda le buste paga le elabora l’addetto paghe o payroll specialist, spesso insieme a un consulente del lavoro. Sono competenze molto richieste, perché le regole cambiano a ogni legge di bilancio e un errore si vede subito nello stipendio delle persone.
Saper leggere un cedolino serve anche a chi lavora nelle risorse umane con altri ruoli, per esempio nella compensation & benefit, o a chi deve confrontare offerte e stipendi nel settore HR. L’amministrazione del personale è uno dei moduli del Master in Risorse Umane di Bianco Lavoro.
Domande frequenti
Quanto prendo netto con 30.000 euro lordi l’anno?
Con i parametri del calcolatore (dipendente privato, addizionali all’1,23% e allo 0,8%, nessun familiare a carico) circa 23.470 euro l’anno: circa 1.805 euro al mese su 13 mensilità o 1.676 euro su 14.
Il taglio del cuneo fiscale è già compreso in busta paga?
Sì. Il datore di lavoro applica in automatico la somma esente o l’ulteriore detrazione, senza bisogno di una domanda. Eventuali differenze si sistemano con il conguaglio di fine anno.
Perché la tredicesima netta sembra più bassa di uno stipendio normale?
Perché in busta paga le detrazioni per lavoro dipendente si distribuiscono di solito sulle mensilità ordinarie: sulla tredicesima l’imposta pesa quindi di più, anche se il conto annuo è lo stesso.
Le addizionali regionali e comunali sono uguali per tutti?
No. Ogni regione e ogni comune decide le proprie aliquote, entro i limiti di legge, e alcuni prevedono fasce o soglie di esenzione. Le aliquote ufficiali si trovano sul sito del Dipartimento delle Finanze.
Il calcolatore vale anche per partite IVA o pensionati?
No. È pensato per un lavoratore dipendente con contratto per tutto l’anno. Autonomi e pensionati hanno contributi e detrazioni diversi.
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